金蝶、用友通用财务方案

   一、 财务方案模型：

二、财务方案主题：

1. 短期偿债能力分析

   短期偿债能力衡量的是对流动负债的清偿能力。 企业的短期偿债能力取决于短期内企业产生现金的能力。 主要考察的是流动资产对流动负债的清偿能力。

2.长期偿债能力分析

长期偿债能力是指企业在较长的期间偿还债务的能力。长期偿债能力衡量的是对企业所有负债的清偿能力。企业对所有负债的清偿能力取决于其总资产水平，因此长期偿债能力比率考察的是企业资产、负债和所有者权益之间的关系。

3.营运能力流动资产分析

营运能力流动资产分析主要指流动资产运用、循环的效率高低。 营运能力指标是反映通过投入与产出(主要指收入)之间的关系。流动资产分析主要指标存货和应收账款

4.营运能力非流动资产分析

营运能力非流动资产分析主要指非流动资产运用、循环的效率高低。 营运能力指标是反映通过投入与产出(主要指收入)之间的关系。非流动资产分析主要指标固定资产

5.盈利能力分析

盈利能力指标主要通过收入与利润之间的关系、资产与利润之间的关系反映。

6.费用分析

三大费用是企业控制整体成本费用的主要对象，三大费用主要有财务费用，管理费用，销售费用。费用分析可以通过部门，科目，时间维度来做整体构成分析和趋势分析

7.收入分析

收入分析主要是针对总收入，营业收入，主营业务收入和其他收入指标，通过客户，科目，时间维度进行占比和趋势分析。

8、资金分析

资金分析主要是针对流动资金分析，分析的目的是为了提高资金的使用效果。流动的资金周转天数越短，表明流动资金在经历生产销售各阶段所占用的时间越短，可相对节约流动资金，增强企业盈利能力。

9.应收应付分析

应收应付分析主要是针对客户和供应商的分析平均，应收分析通过销售数量，销售次数和销售金额主要的指标评价客户，应付分析通过供货量，供货次数和供货金额评价供应商